Падаткі ў ЗША і Расіі

1. Дзе больш падаходны падатак?
2. Пра што мы ўвогуле тут размаўляем?
3. Паняцце "памер акладу"
4. Пастойце, а ці можна так параўноўваць?
5. А зараз пагаворым аб ПДВ і Sales Tax
6. Меншыя падаткі або высокія зарплаты?
7. Так што, у Амерыцы падаткі менш?
8. падобныя пасады

Мноства людзей абуралася маім постам пра падаткі і каментарамі да яго, сцвярджаючы што "у Амерыцы, маўляў, такія вялікія падаткі, не тое што ў роднай Расіі". Акрамя лаянкі ў каментарах, я атрымаў некалькі гнеўных лістоў са спасылкамі на розныя "доказы" і маралямі. Засталося ў мяне адчуванне, што большасці людзей гэтая тэма не ясная, і трэба яе як след растлумачыць.

Дзе больш падаходны падатак?

Адназначна - ён больш у ЗША.
Федэральны падаходны падатак у Амерыцы прагрэсіўны, і, напрыклад, у маім асабістым выпадку роўны 18%. У залежнасці ад штата пражывання, да яго можа дадавацца яшчэ падатак штата, дасягаючы ў суме да 28%, а ў некаторых выпадках - 35% ад заробку. У Расеі ж падаходны падатак - усяго 13%. Гэта ў некаторых выпадках разу ў два менш, чым у ЗША.

Усё, я прызнаўся, вы ўсё правы!
У Расіі вельмі маленькі падаходны падатак!

Так пра што ж сыр-бор то?

Пра што мы ўвогуле тут размаўляем?

Калі размаўляць пра тое, дзе стаўка падаткаў ніжэй, у лічбах - то тут Расея выйграе з велізарным адрывам. Існуе мноства рэйтынгаў і карт, якія паказваюць, што ў Расеі падаходны падатак ці ледзь ні самы-самы маленькі ў свеце.

Людзі Пост вось такія карцінкі, безумоўна даказваюць перавагу Расіі над усімі іншымі жаласнымі краінамі:

Але пачакайце. Што менавіта кажуць якія сцвярджаюць адваротнае? Навошта яны наогул нешта сцвярджаюць?

Напрыклад я сцвярджаю, што ў ЗША, з-за розніцы ў сістэме падаткаў і збораў, работніку перападае больш грошай ад даходаў прадпрыемства, чым у Расіі. Гэта сцвярджэнне не раўнацэнна сухому "стаўка падаходнага падатку ніжэй". Падумайце пра гэта.

У гэтым артыкуле мы будзем казаць толькі пра наёмных работніках, якія атрымліваюць зарплату. Такіх людзей у абодвух краінах - абсалютная большасць. Бізнесмены, гульцы ў казіно, трымальнікі акцый, пераможцы латарэй і спадчыннікі станаў тут абмяркоўвацца не будуць.
Стаўкі падаткаў будуць брацца ў разліках на Тэхас, проста таму што я тут жыву.

А зараз давайце разбярэмся

Паняцце "памер акладу"

Пачнем з таго, што ў Расіі і ў ЗША розныя паняцці "памер акладу", або зарплаты.
У ЗША работнік плаціць больш розных падаткаў са свайго заробку, і памер акладу паказваецца да іх выліку. У Расеі ж з зарплаты работніка вычетается толькі падаходны падатак.

Напрыклад фраза "ты будзеш атрымліваць $ 60,000 у год" азначае ў гэтых двух краінах зусім розныя колькасць грошай, выдадзеныя на рукі. Ад гэтага моцна залежыць ўспрыманне лічбаў, як памеру самой зарплаты, так і падаткаў на яе.

Уявім сабе сітуацыю: у працадаўцы ёсць бюджэт на зарплату і роўны ён 100 манетку. У Амерыцы - амерыканскім, у Расіі - рускай. Якая сума праяўляецца ў форме памер акладу? Якія падаткі з яе адымаюцца?

З боку працадаўцы аплачваюцца:

• Social Security (6.2% ад акладу)
• Medicare (1.45% ад акладу)
• State Unemployment Tax (2.7% ад акладу)

"Cверх акладу" атрымліваецца падаткаў у суме 10.35%. Ад якія былі 100 монеток на падаткі сыдуць $ 9.38 і на фонд зарплаты застанецца $ 90.62.

Агучваецца памер акладу: $ 90.62

Пры выплаце зарплаты, утрымліваюцца таксама падаткі з работніка:

• Social Security (6.2% ад акладу)
• Medicare (1.45% ад акладу)
• Federal Income Tax (18% ад акладу)

Перад выплатай зарплаты ад $ 90.62 адымаюцца яшчэ гэтыя 25.65% ($ 23.24), застаюцца $ 67.38

Выплачана работніку: $ 67.38

З боку працадаўцы аплачваюцца:

• ПФР, страхавая частка (26% ад акладу)
• ФОМС (5.1% ад акладу)
• ФСС (2.9% ад акладу)

У суме, "звыш акладу" працадаўца ў Росі даплачвае падаткаў яшчэ каля 34% ад заробку.
З першапачатковых 100 монеток падаткі будуць 25.38 рублёў, і на зарплату застаецца 74.62 рубля.

Агучваецца памер акладу: 74.62 рубля

Пры выплаце зарплаты, з памеру акладу ўтрымліваюцца падаткі, належныя з работніка:

• Федэральны падаходны падатак (13% ад акладу)

Адымаем з памеру акладу падаходны падатак у памеры 9.70 рублёў, застаюцца 64.92 рубля

Выплачана работніку: 64.92 рубля

Як вы бачыце, падаткі вельмі розныя і налічваюцца рознымі спосабамі.

Але нолучается, што "з'ядаецца" імі прыкладна пароўну - што ў Расеі, што ў Амерыцы, прычым амерыканскаму работніку нават крыху больш грошай засталося.

Звярніце ўвагу, што амерыканскі работнік лічыць што яго аклад роўны 90.62 далярам, ​​тады як рускі работнік ведае толькі лічбу ў 74.62 рубля, і лічыць яе памерам свайго заробку. Атрымаўшы прыкладна аднолькавая количестно грошай на рукі, руская работнік мяркуе, што ў яго падаткі меншыя - бо ён ведаць не ведае пра тое, колькі кудысьці там выплочвае працадаўца.

Дарэчы, вы зараз скажаце - гэта ў Тэхасе няма падатку штата, а ў Каліфорніі дадай-ка яшчэ 10%?
А я вам адкажу што я і ў расійскім прыкладзе не паказаў, да прыкладу, назапашвальнай часткі пенсіі - яшчэ 6% ад заробку.
У любым выпадку, нават калі разглядаць дарагую Каліфорнію - усё роўна ў Амерыцы зарплата атрымалася не асоба якая адрозніваецца ад Расійскай.

Пастойце, а ці можна так параўноўваць?

вось тут , Напрыклад, пішуць:

Самая распаўсюджаная памылка ў параўнанні падаткаў на заробак (і асабісты даход у цэлым) заключаецца ў падліку усіх падаткаў: і тых, якія плаціць сам работнік, і тых, якія плаціць за яго працадаўца. Многія сумуюць гэтыя падаткі і пачынаюць лаяць сістэму падаткаабкладання (як правіла, расійскую), маючы на ​​ўвазе, што яны маглі б гэтыя падаткі атрымаць у якасці даходу, а не дзяліцца з дзяржавай. Гэта палітычная дыскусія, якая мае вельмі пасродкавае стаўленне да практычнай: падатковыя сістэмы абедзвюх краін прыдуманыя задоўга да таго, як большасць з нас з вамі ў першы раз атрымалі сваю зарплату, таму абмяркоўваць яе ў разрэзе дадзенай тэмы няма ніякага сэнсу. Карэктна ж параўноўваць толькі тыя падатковыя вылікі, якія плаціць непасрэдна супрацоўнік.

Бухгалтара, як выказалася вышэй, не маюць сувязі з рэальнасцю - яны на "выдатна" здаюць свае бухгалтарскія экзамены і ведаюць на зубок усё лічбачкі, але яны ніколі не працавалі прадпрымальнікамі самастойна.

У прадпрымальнікаў вечная праблема - накарміць сваіх работнікаў. Прадпрымальнікі часта працуюць у страту сабе, абы выплаціць усім належную зарплату. Прадпрымальнік з скуры прэч лезе каб атрымаць ад кліента 100 даляраў і змагчы заплаціць работніку зарплату.

І у колькі менавіта ператворацца гэтыя 100 даляраў - гэта што, не мае значэння ???
На маю думку, параўноўваць можна і трэба так, і толькі так!

А зараз пагаворым аб ПДВ і Sales Tax

Я знарок не згадаў у вылічэннях вышэй ПДВ, таму што многія расейскія кампаніі плацяць падаткі па спрошчанай схеме. Але вельмі-вельмі шматлікія кампаніі плацяць ПДВ. І гэта дадае да сумы, патрабаванай на зарплату работніку, яшчэ 18%!

Зараз у мяне полятет камяні ад ліцэнзаваных бухгалтараў: маўляў, ПДВ ніякага дачынення да зарплаты не мае. Гэта было б сапраўды так, і я не згадаў бы гэтага, калі б у ЗША сістэма не працавала б крыху па-іншаму. У ЗША існуе так званы Sales Tax, падатак на продаж. Ён дадаецца да кошту тавараў сапраўды гэтак жа як у Расіі дадаецца ПДВ. Але вось толькі ў адрозненне ад Расеі, ён не ўжываецца да вялізнага асартыменту тавараў (многія прадукты харчавання, напрыклад) і паслуг. Практычна ўсе паслугі не абкладаюцца падаткам на продаж, і таму мноства кампаній - як прыклад, практычна ўсе IT-кампаніі - да Sales Tax не маюць ніякага дачынення.
Так, Sales Tax розны ад штата да штату, у некаторых штатах яго няма наогул.

Ўжо так атрымалася, што я - праграміст, і мне гэтая тэма блізкая.
Возьмем да прыкладу дзве IT-кампаніі, у Расіі і ў ЗША:

Амерыканскія праграмісты, напрыклад, атрымліваюць праект на тыя ж ўмоўныя $ 100. Кліент плаціць ім $ 100. Так як яны аказваюць паслугі, фізічных прадуктаў не прадаюць - то Sales Tax не ўжываецца.

Колькі з гэтых атрыманых $ 100 амерыканская кампанія можа дазволіць выплаціць у фонд заробкаў? Як мы палічылі вышэй - $ 90.62

Адымаем падаткі з работніка (SS = 6.2%, Medicare = 1.45%, федэральны падаходны = 18%), і атрымліваем $ 67.38, якія выплачваюцца работніку.

У працаўніка на руках: $ 67.38

Рускія праграмісты атрымліваюць праект на тыя ж самыя 100, толькі цяпер рублёў. Кліент плаціць ім 100 рублёў.

Ад гэтых 100 рублёў 18% павінны быць выплачаны ў выглядзе ПДВ, гэта значыць на зарплатны бюджэт застаюцца толькі 82 рубля.

Цяпер плацім "зарплатныя" падаткі: 34% ад заробку, якая ўваходзіць у 82 рубля сыходзяць на ПФР, ФОМС і ФСС. Застаюцца 61.19 рубель. З іх яшчэ адымаюцца 13% падаходнага падатку, і застаюцца 53.23 рубля, якія выплачваюцца работніку.

У працаўніка на руках: 53.23 рубля

У выніку гэтага эксперыменту атрымліваем, што кампанія ў ЗША можа выплачваць сваім супрацоўнікам 67.38% ад грошай у касе, тады як кампанія ў Расіі - толькі 53.23% ад тых жа самых грошай у касе.

Вось вам для большай нагляднасці:

Атрымліваецца так, што ў Амерыцы усялякімі падаткамі "з'ядаецца" 32.62% ад тых, хто паступае грошай, а ў Расіі - цэлых 46.77%, а гэта значна больш !!!

Вядома, ад штата да штату, ад кампаніі да кампаніі, ад выпадку да выпадку (у абодвух краінах ёсць куча нюансаў і варыянтаў, тыпу спрошчанага падаткаабкладання, розніцы ў акцызных зборах, і гэтак далей) - але ў цэлым карціна проста ашаламляльная!

Меншыя падаткі або высокія зарплаты?

Заўважце, я ўжо не ўжываю фразу "падаткі ў Расіі - вышэйшы". Спецыяльна, каб да мяне зноў не прычапіліся тлумачыць, чаму ж я ў корані не мае рацыю.

Праўда толькі ў тым, што пры адных і тых жа продажах, амерыканская кампанія дазволіць сабе плаціць супрацоўнікам бóльшие зарплаты. Супрацоўнікі атрымаюць больш грошай на рукі. Меншыя падаткі і больш высокія зарплаты напрамую звязаны адзін з адным.

Калі супрацоўнік атрымлівае на рукі больш грошай - якая розніца, гэта з-за стаўкі падаткаў або падатковых працэдур або нейкага там незразумелага ПДВ? Навошта мы гэтую размову наогул задумалі? Бо каб высветліць, дзе больш грошай атрымліваюць на рукі!

Так што, у Амерыцы падаткі менш?

Падвяду вынік - самі падаткі, у сярэднім, у Амерыцы не больш і не менш чым у Расіі. Лічацца яны там па-іншаму, прагрэсіўная стаўка, Sales Tax замест ПДВ, і іншыя ўмовы, якія змяняюцца ад штата да штату не дазваляюць даць адназначнага адказу. У некаторых выпадках падаткі атрымліваюцца нашмат больш, у ць іншых - нашмат менш.

Што ж тады я хацеў данесці гэтай артыкулам?
Ўсяго толькі тое, што заяву "ў Расіі падаткі - адны з самых нізкіх у свеце", і наступная за ім гонар за Расею і ужасание, жаль да бедным амерыканцам - у корані няслушныя.

Усё ў амерыканцаў ў парадку :)

падобныя пасады

Спадабаўся артыкул? Падзяліся з сябрамі: