- Актуальність оптимізації податкових зборів
- оптимізація податків
- Що краще, чорні або білі схеми
- Оптимізація податкових ризиків
- Фактори впливу на податкові виплати
- Популярні схеми податкової оптимізації
- Читати також:
Сьогодні у всіх бізнесменів в головах невпинно прокручується така тема, як оптимізація податків, методи і схеми 2019. Фіскальні органи прагнуть розвинути у платників податків податкову культуру. Тому вони всіляко сприяють розвитку цієї культури. І дійсно, податкова культура у платників податків розвивається. У зв'язку з цим в середовищі підприємців з'явилися нові терміни: оптимізація податкових зборів, податкова оптимізація, обхід податків, уникнення податків, податкове планування, мінімізація податків тощо.
Кожен платник податків може скоротити податкові збори, оскільки має право на мінімізацію податків. Ніхто не забороняв вести свої справи таким чином, щоб звести до мінімуму всі податки.
Мета даної статті - розібратися з питаннями, яким чином можна уникнути або хоча б мінімізувати податки?
Актуальність оптимізації податкових зборів
Оптимізація податків - це основа податкового планування. У діяльності будь-якої комерційної організації основним пунктом податкового планування є саме оптимізація податків. Засновники різних товариств, підприємств та підприємці починають займатися тим чи іншим видом трудової діяльності зовсім не для того, щоб платити податки, а для того, щоб отримувати доходи. Кожен платник податків зобов'язаний знати, що він повинен виплачувати в бюджет податки. Якщо він цього не робить, держава буде його карати. Але, будь-який дрібний і великий підприємець, будь-які засновники різних товариств, тобто все бізнесмени мають повне право без побоювань використовувати всі легальні схеми оптимізації податкових зборів, щоб максимально скоротити податки.
Якщо платник податків ухиляється від виплати в бюджет податків, це може бути розцінено, як правопорушення, оскільки це кримінально каране діяння. Однак, ніхто не забороняв вдаватися до допомоги легальних схем оптимізації податків - платник податків має право використовувати схеми, що скорочують податкові виплати до бюджету.
Оптимізація і мінімізація податкових зборів, що надходять до державної скарбниці, повинні бути, перш за все, легальними, законними, в корені яких повинні лежати попередні прогнози, також ефективне нарахування та сплата податків до бюджету країни.
оптимізація податків
Оптимізація податків - це те, чим цікавляться підприємці та засновники в першу чергу. Для будь-якого об'єкта господарювання це перше питання і найважливіший, спрямований на скорочення податкових виплат. Досягти скорочення податкових зборів можна. Для цього грамотні бізнесмени вдаються до допомоги різних законодавчих державних пільг, вдаючись тим самим до законних методів оптимізації оподаткування.
Оптимізувати податкові виплати легальними методами можна. У цих питаннях потрібно пам'ятати, що відповідно до нинішнього законодавства Російської Федерації вести підприємницьку діяльність можна в різних формах, кожна з яких передбачає різну форму оподаткування. У більшості випадків платник податків має повне право на самостійний вибір тієї форми оподаткування, яка підходить саме йому. Тому в більшості випадків платники податків мають повне право самостійно вирішувати, як їм вести всю фінансову господарську звітність.
Інструменти, які дозволяють мінімізувати податкові виплати бувають різні. Більшість з них мінливі. Це, перш за все, пов'язано з тим, що акти та директиви законодавства Російської Федерації постійно змінюються - в закони вносяться поправки, розробляються нові акти і директиви, тому державна оцінка різних видів оптимізації податків теж змінюється.
У зв'язку з цим змінюються методи і схеми мінімізації податкових зборів в 2019 році. Це говорить про те, що кожен платник податків повинен невпинно стежити за цими змінами - тримати, так би мовити, руку на пульсі. При зміні будь-яких законодавчих актів, платник податків повинен коригувати свої схеми і методи оптимізації податків, до допомоги яких вдається саме він.
Що краще, чорні або білі схеми
На питання, що краще, чорна або біла оптимізація податків, кожен відповідає по-своєму - думки є різні. І дійсно, є такі чорні схеми, які ніякої податковий орган розпізнати і виявити не може. Багато ж білі методи, схеми і варіанти оптимізації видно як на долоні. Тому остаточно заявити, що та чи інша схема краще за інших, не можна.
Досить часто для того, щоб уникнути податків, платники податків використовують схеми створення фірм-одноденок. Робити це вкрай не рекомендується, оскільки відповідальність за це може сягати аж до кримінальної.
Зміни в судовій практиці і законодавстві Російської Федерації іноді відбуваються так стрімко і об'ємно, що багатьом платникам податків доводиться докорінно переглядати діяльність всього свого підприємства.
Якщо ви вважаєте, що ви несете важкий тягар оподаткування, то прийшов той час, коли вам потрібно задуматися над тими питаннями, як скоротити загальний відсоток усіх податкових виплат. Для цього найрозумнішим і грамотним рішенням буде звернення до фахівців, які займаються цими питаннями і розбираються в них. Грамотні фахівці можуть допомогти вам вести свій бізнес таким чином, щоб податковий тягар стало для вас досить стерпним.
Оптимізація податків і повне ухилення від них - це кардинально різні речі. Їх відрізняє відсутність або присутність різних видів правопорушень в діяльності того чи іншого бізнесмена. Тому перед початком вивчення методів і схем оптимізації оподаткування, необхідно розібратися з питаннями цієї діяльності.
Дана діяльність поділяється на два види:
1. Перспективні або стратегічні методи оптимізації податків. Якщо таку оптимізацію грамотно продумати і з розумом організувати, то позитивний результат не змусить дуже довго себе чекати і буде зберігатися досить довгий час. В даному випадку слід вибирати найефективнішу форму оподаткування і ведення всієї фінансової звітності.
2. Мінімізація податків окремих фінансових операцій. В даному випадку результат скорочення податкових виплат буде одноразовим. Щоб виконати це завдання, треба вибирати відповідні форми правових договорів. Також треба розібратися з їх умовами і порядком тих дій, які необхідні для виконання тієї чи іншої господарсько-фінансової операції.
Методи, схеми і варіанти оптимізації податкових зборів поділяються на два види результативності: відкладені податкові виплати і скорочення виплат. Всі ці схеми можна застосовувати на практиці в поєднанні. Щоб ці схеми коректно працювали, рекомендується до питань оптимізації податків в 2019 році підходити комплексно. Це досить широке питання. Якщо, вдаючись до будь-якої схемою, знизити податки на один з видів фінансових операцій, то це, як правило, призводить до збільшення розміру податкових виплат на інші види фінансових операцій. У зв'язку з цим рекомендується вдаватися до допомоги кращих висококваліфікованих фахівців, оскільки юридична сторона питання має бути максимально прозорою і всі операції повинні проводитися на вищому рівні.
Оптимізація податкових ризиків
Для забезпечення оптимізації податкового навантаження підприємства, можна вдаватися до допомоги проміжної ланки, що має на увазі попередній продаж того чи іншого товару «організаціям-прокладкам». Це досить поширена схема оптимізації оподаткування, яка використовується бізнесменами.
Також можна використовувати різні пільги на податки, які держава може надати підприємцям за державними програмами підтримки малого бізнесу. У деяких випадках можна поєднувати діяльність кількох різних підприємств, кожне з яких використовує різні режими оподаткування.
Рано чи пізно кожен підприємець починає розглядати всілякі схеми скорочення податкових зборів. У цій справі потрібно розуміти, що оцінка ризиків і можливих наслідків повинні бути тверезими. Так, ризики є: податкові служби можуть визнати незаконними будь-які угоди, проведені вами, щось може піти не так, як передбачалося спочатку. Тому спочатку необхідно все ретельно продумати, все прорахувати і тільки після цього використовувати ту чи іншу схему оптимізації. Оптимізація податкових ризиків і оптимізація самих податків - одного поля ягоди. Застосування будь-якої схеми, методу або варіанти податкової оптимізації збільшує податкові ризики. Тому підходите до цих питань грамотно і уважно.
Фактори впливу на податкові виплати
Перш за все, на податкові виплати впливає перехід товару або продукції в вашу власність, з передачею прав власності. Ця умова має на увазі, що настав якийсь момент реалізації, з подальшим нарахуванням податків.
Такий фактор, як взаємовідношення сторін, теж впливає на податкові виплати. Цей фактор має на увазі те, що між сторонами треба правильно застосовувати ціни. Податкові органи іноді проводять перевірку на предмет того, чи правильно застосовуються ціни при угодах між сторонами. До цього моменту треба уважно ставитися, щоб в подальшому не зіткнутися з адміністративною відповідальністю.
Третій фактор, до якого треба не менш уважно ставитися, ніж до всіх інших - це підхід до вибору контрагента. Можна в якості контрагента вибирати резидента, що не резидента, контрагента з пільгами або без, індивідуального підприємця, у якого теж можуть бути або не можуть бути різні пільги, юридична або фізична особа. Взаємини з різними контрагентами піддаються різним формам оподаткування.
Таким чином, звертайте увагу на особливості ваших взаємин з контрагентами. Також враховуйте всі особливості договорів, які укладаєте. Все це впливає на форму оподаткування. Фахівці рекомендують під час договірної роботи використовувати так званий балансовий метод планування. Оптимізація оподаткування в даному випадку буде найбільш вигідна, оскільки цей метод має на увазі можливість передбачити наслідки.
Популярні схеми податкової оптимізації
Деякі схеми і методи оптимізації податкових зборів в 2019 році можна використовувати тільки в індивідуальному порядку, деякі - в загальному порядку. Тобто різні схеми відрізняються формою застосування. З таких схем можна виділити схему застосування різних податкових пільг. Можна також використовувати схему скасування податкових виплат. Крім цього є і такі схеми, які оптимізують оподаткування діяльності в офшорних зонах.
Багато фахівців вважають, що найоптимальніша схема скорочення податкових виплат - це взаємодія двох і більше підприємств. Різні підприємства працюють в різних режимах оподаткування. Тому взаємодія таких підприємств відкриває багато можливостей для грамотної оптимізації форми оподаткування.
Таким чином, багато підприємців відкривають відразу кілька фірм. Основна ж фірма - це і є «організація-прокладка», про яку говорилося вище. Вона грає роль посередника. Організація, яка працює в загальному режимі оподаткування, може укладати договори з іншою своєю організацією з використанням спрощеного режиму оподаткування. В даному випадку товар закуповується у самих же себе. Скорочення податкових виплат тут відбувається за рахунок того, що за товар, перепроданий іншій своїй організації, основна фірма отримує грошову винагороду, яке і оподатковується. В даному випадку знижується податок на додану вартість, оскільки податком обкладається лише отримані комісійні.
Можна також використовувати схему, при якій основна фірма продає товар іншої своєї фірмі. Це дещо по-іншому працює, ніж ситуація, описана вище. Тут скорочення податкових виплат відбувається за рахунок того, що податок нараховується на маленьку націнку. Податкове навантаження при цьому мінімальна. Сам же дохід така фірма отримує за продаж товару іншою фірмою, але вже за ринковою ціною. В даному випадку теж скорочуються податкові виплати.
Отже, схеми, за допомогою яких можна суттєво скоротити податкові збори, є. Але використовувати їх на практиці потрібно обережно і з розумом. Крім усього іншого, ніколи не можна забувати про те, що всі схеми і варіанти оптимізації податкових зборів знаходяться під пильною увагою податківців. Вони теж знають про те, що підприємці використовують різні схеми і методи оптимізації оподаткування. Якщо вони в документації виявлять щось схоже на ту чи іншу схему, вони будуть приходити до вас з перевіркою частіше звичайного. Однак, ніхто не збирається вас карати за те, що ви думаєте на такі теми, як оптимізація податків. Методи і схеми 2019 року бувають найрізноманітніші. Але все, якщо вони білі, можна використовувати безкарно. Тому грамотно вибирайте схему, яку будете використовувати саме ви.