Podatki - główny dochód budżetu każdego państwa. Są to obowiązkowe, obowiązkowe i bezzwrotne płatności, dlatego jasne jest, że pragnienie odbiorcy dochodów lub właściciela nieruchomości ma na celu ich zmniejszenie. Oczywiście przedsiębiorcy rozpoczynający działalność są również zainteresowani tym, jak obniżyć podatki LLC lub jak IP ma płacić mniej podatków. Ta możliwość naprawdę istnieje i do tego nie jest konieczne łamanie prawa.
Prawo do stosowania ulg podatkowych i wyboru najbardziej dochodowej opcji opodatkowania jest zapisane w Ordynacji podatkowej i potwierdzone przez Trybunał Konstytucyjny Federacji Rosyjskiej. Zmniejszenie obciążeń podatkowych metodami prawnymi nazywane jest optymalizacją podatkową i zasadniczo różni się od systemów podatkowych.
Co to jest system podatkowy?
Organy podatkowe systemu nazywają metody prowadzenia działalności finansowej i gospodarczej wysokim ryzykiem podatkowym. Bez skrupułów optymalizatorzy, oferując różne metody zmniejszania obciążeń podatkowych, dzielą się tymi metodami w następujący sposób:
- białe schematy dozwolone przez prawo;
- szare schematy, które używają wad lub niedokładnej interpretacji w prawie;
- czarne systemy, których celem jest uchylanie się od opodatkowania z wyraźnym naruszeniem prawa.
W rzeczywistości prawne sposoby zmniejszenia płatności podatkowych w ogóle nie są systemem. Są to legalne metody optymalizacji podatkowej, powiemy o nich dalej. Wszystkie inne systemy, rzekomo magicznie zmniejszając obciążenie podatkowe, są dobrze znane organom podatkowym. Takie metody nazywane są oszustwami podatkowymi i są odpowiednio karane, aż do poważnej odpowiedzialności karnej.
Jednym z najpopularniejszych programów o wysokim ryzyku podatkowym jest zarabianie pieniędzy LLC na cele osobiste uczestników. Powodem tego jest to, że z punktu widzenia opodatkowania istnieje zasadnicza różnica między IP a LLC. Indywidualny przedsiębiorca może swobodnie i legalnie wycofać środki z firmy. Jednak taka łatwość rozporządzania pieniędzmi jest rodzajem płatności ryzyka, ponieważ jeśli coś się stanie, indywidualny przedsiębiorca ponosi odpowiedzialność za wszystkie swoje mienie.
LLC jest podmiotem prawnym, ale jest tworzone przez osoby zainteresowane uzyskaniem dochodu. Trudność polega na tym, że uczestnik LLC nie może po prostu wziąć pieniędzy z kasy swojej organizacji lub wycofać go z konta rozliczeniowego. Nawet jeśli uczestnik jest jedynym, który zarządza własną firmą, pieniądze LLC nie są jego własnością. Może otrzymać część zysku w formie dywidend i ma prawo to zrobić nie więcej niż raz na kwartał i pod pewnymi warunkami. Ponadto po otrzymaniu dywidendy właściciel firmy musi również zapłacić od nich podatek - w wysokości 13%. Staje się jasne, dlaczego nielegalny system wypłat gotówki jest tak popularny wśród właścicieli firm, ponieważ chcesz szybko uzyskać dochód z działalności, w wymaganej wysokości i bez płacenia dodatkowych podatków.
W przypadku nielegalnego wycofania pieniędzy z organizacji właściciel potrzebuje pośrednika. Może to być firma jednodniowa lub indywidualny przedsiębiorca (czasami dla tego samego uczestnika LLC jest zarejestrowany jako indywidualny przedsiębiorca). Umowa o świadczenie usług lub zapłata za towary zawierana jest z pośrednikiem, płatność jest przekazywana, wydawane są fikcyjne dokumenty potwierdzające, że usługi zostały zrealizowane, a towary odebrane. Następnie pieniądze, minus prowizja dla pośrednika (około 5%), są zwracane właścicielowi, ale jako jednostce. Taki system jest nie tylko dobrze rozumiany przez organy podatkowe, ale także niesie ze sobą wielkie ryzyko, że pośrednik ucieknie z pieniędzmi, a właściciel „wizjonera” pozostanie bez niczego.
Oprócz opcji jawnego uchylania się od płacenia podatków (w tym przypadku podatku od dywidend), nielegalne systemy podatkowe oferują różne sposoby zaniżania dochodów i zwiększania wydatków podatników. Zalecamy, aby nie ufać takim ofertom, zwłaszcza w celu samodzielnej oceny ryzyka związanego z metodami optymalizacji podatkowej w kolorze białym i czarnym.
Prawne sposoby oszczędzania na podatkach
1. Wybierz najbardziej odpowiedni dla Ciebie system podatkowy. To jest podstawa optymalizacji podatkowej. Specjalne systemy podatkowe pozwalają organizacjom i indywidualnym przedsiębiorcom płacić bardzo małą część swoich dochodów do budżetu. Podatnicy, którzy wybierają USN Revenue lub UTII, są uprawnieni do zmniejszenia o połowę obliczonego podatku, płacąc składki ubezpieczeniowe dla pracowników. Przez dwa lata po rejestracji indywidualni przedsiębiorcy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego i działu ubezpieczeń podatkowych mogą pracować w święta podatkowe, podatek dla nich będzie wynosił zero.
Który system podatkowy jest lepszy dla LLC
Jaki system podatkowy wybrać dla SP
2 Sprawdź integralność swoich kontrahentów . Jest to szczególnie ważne, jeśli w ramach systemu podatkowego trzeba śledzić wydatki (OSNO, przychody STS minus wydatki, UAT). Jeśli twój kontrahent zostanie uznany za niesprawiedliwego, koszty transakcji z nim nie będą akceptowane przez inspekcję podatkową, będziesz musiał zapłacić więcej podatków, nawet jeśli działalność biznesowa była realna i ekonomicznie uzasadniona.
3 Przestrzegaj wymogów kontraktowania. . Ponadto dla każdego rodzaju transakcji mają swoje własne warunki, bez których umowa zostanie uznana za niezawartą, istnieją wymagania dotyczące szczegółów i formy dokumentu. Pamiętaj, aby sprawdzić poświadczenia osoby podpisującej umowę, bez której transakcja nie będzie miała skutków prawnych.
4 Zachowaj i zachowaj podstawowe dokumenty które potwierdzają realizację transakcji biznesowej. Bez dokumentów pierwotnych koszty transakcji nie będą brane pod uwagę, podstawa opodatkowania będzie większa, a podatek od niej będzie wyższy.
5 Opracuj odpowiednią politykę rachunkowości . W księgowości i rachunkowości podatkowej istnieje wiele niuansów ujmowania przychodów i kosztów, amortyzacji, tworzenia rezerw, księgowania środków trwałych itp. W zależności od specyfiki polityki rachunkowości firmy pomoże metodom prawnym obniżyć podstawę opodatkowania i płatności do budżetu.
6 Zbadaj kryteria ryzyka dla kontroli na miejscu i spróbuj je zmniejszyć. Zaplanowane kontrole w terenie w większości przypadków kończą się dodatkowymi podatkami i grzywnami. Zagrożenia te są łatwiejsze do uniknięcia niż radzenie sobie z ich konsekwencjami.
7 Przestrzegaj terminów składania raportów, deklaracji i podatków . Chociaż ta metoda nie oszczędza bezpośrednio podatków, pozwala uniknąć narastania grzywien, zaległości, kar i problemów związanych z blokowaniem konta.
8. Przypisz optymalizację podatkową tylko profesjonalistom z dużym doświadczeniem i doskonałą reputacją! Jest to chyba najważniejszy sposób oszczędzania na podatkach. Pamiętaj, że ryzyko wdrożenia nielegalnych systemów podatkowych ponosi użytkownik, a nie wątpliwi doradcy.
Zalecamy również obejrzenie filmu szkoleniowego dotyczącego optymalizacji podatkowej:
Co to jest system podatkowy?Co to jest system podatkowy?