- Што такое падатковая аптымізацыя
- Легальныя спосабы аптымізацыі падаткаў
- Нелегальныя спосабы мінімізацыі падаткаў: не выкарыстоўвайце іх
- Тыповыя памылкі пры правядзенні працэдуры аптымізацыі
Для любой гаспадарчай дзейнасці важная эфектыўная аптымізацыя падаткаабкладання: гэта дапамагае прадпрымальніку знізіць выплаты ў бюджэт і захаваць больш грошай у бізнэсе.
Што такое падатковая аптымізацыя
Падатковая аптымізацыя - гэта комплекс метадаў і падыходаў для эфектыўнага планавання (мінімізацыі) падаткаў, якiя пералiчваюцца ў бюджэт. Правільная аптымізацыя падаткаў (якая ажыццяўляецца законнымі метадамі), а таксама прагназаванне розных рызык, дапамагаюць пазбегнуць вялікіх страт і захаваць стабільнае становішча фірмы на рынку.
Эксперты вылучаюць два спосабу мінімізацыі падаткаў фізічных і юрыдычных асоб:
- Падатковае планаванне - гэта мэтанакіраваныя законныя дзеянні падаткаплацельшчыка, накіраваныя на памяншэнне яго расходаў на выплату падаткаў. Такі спосаб ўключае правіла: «Дазволена ўсё, што не забаронена законам». У падатковым планаванні варта выконваць асноўныя прынцыпы: законнасць, эфектыўнасць, надзейнасць, бясшкоднасць, мінімізацыя выдаткаў.
- Ухіленне ад падаткаў - у гэтым выпадку неплацельшчыка прадугледжаны суровыя пакарання. Таму лепш усё-ткі выкарыстоўваць легальныя метады вызвалення ад падатковага цяжару.
Легальныя спосабы аптымізацыі падаткаў
Выбар падыходнай сістэмы падаткаабкладання. Спецыяльныя падатковыя рэжымы дазваляюць арганізацыям выплачваць у бюджэт невялікую частку сваіх даходаў. Правядзіце разлікі, параўнайце выгаднасць розных падатковых рэжымаў для вашага канкрэтнага бізнесу. напрыклад, тут мы распавядалі , Як параўнаць спрошчаную і патэнт.
Праверка добрасумленнасці контрагентаў. Калі контрагент апынецца нядобрасумленным, то выдаткі па здзелцы з ім не будуць прымацца падатковай і вам давядзецца заплаціць больш падаткаў. Выкарыстоўвайце сістэмы праверкі контрагентаў на добранадзейнасць. Напрыклад, у бухгалтарскім вэб-сэрвісе Контур.Бухгалтерия такая сістэма ёсць.
Распрацоўка правільнай ўліковай палітыкі. У залежнасці ад спецыфікі бізнэсу ўліковая палітыка дапаможа законнымі метадамі паменшыць падатковую базу і плацяжы ў бюджэт. тут чытайце аб ўліковага палітыцы ТАА на ССП.
Прымяненне падатковых ільгот. напрыклад, тут мы распавядалі аб падатковых ільготах для IT-кампаній.
Нелегальныя спосабы мінімізацыі падаткаў: не выкарыстоўвайце іх
Многія арганізацыі для сыходу ад падаткаў ўжываюць розныя махінацыі. Падатковыя органы, зразумеўшы гэта, даследуюць схемы ўхілення ад выплаты падаткаў і даволі хутка прыходзяць з праверкамі і пакараньнямі ў няўдачлівую арганізацыю. Вось самыя простыя супрацьзаконныя схемы, пра якія добра вядома падатковым работнікам.
Драбненне бізнесу. Гэта бізнес-працэс, у выніку якога з'яўляецца некалькі новых арганізацый, замест адной буйной. Аднак калі кампанія не мае ўласных крыніц даходу, не можа самастойна выбіраць кірункі выдаткаў і сваю прыбытак перадае ў іншую арганізацыю, то штрафы тут гарантаваныя.
Атрымання наяўных сродкаў арганізацыі. Іншымі словамі, стварэнне фірмаў-аднадзёнак. Праз такія арганізацыі нядобрасумленныя прадпрымальнікі выводзяць грошы па фіктыўных здзелках, пераводзячы безнаяўныя грошы ў наяўныя.
Далучэнне да арганізацыі стратнай кампаніі. У выніку такога далучэння зніжаюцца падаткі (ПДВ, падатак на прыбытак). Аднак падатковы супрацоўнік, вядома, завострыць сваю ўвагу на набыцці стратнай кампаніі і праверыць, ці з'яўляецца страту сапраўдным, ці ж ён фіктыўны.
Тыповыя памылкі пры правядзенні працэдуры аптымізацыі
Выкарыстанне падатковай аптымізацыі патрабуе ад арганізацыі сур'ёзнага падыходу, бо памылкі, дапушчаныя ў падатковым ўліку, могуць прывесці да незапланаваныя расходах у выглядзе штрафаў.
Адсутнасць мэты аптымізацыі. Вашы дзеянні па скарачэнні падаткаў павінны мець абгрунтаванне - пераканаўчую бізнес-мэта, дзеля якой вы так ці інакш пераўтварылі арганізацыю. Гэта трэба будзе пры неабходнасці растлумачыць падатковай і пацвердзіць дакументальна.
Змена схемы працы заднім лікам. Пераход на новую сістэму падаткаабкладання займае час, і вялікай арганізацыі спатрэбіцца больш часу. Патурбуйцеся загадзя аб пераходзе на новы падатковы рэжым.
Выкарыстанне схем, якія стаяць на асаблівым кантролі ў дзяржавы. Устрымаецеся ад нелегальных прыёмаў скарачэння падаткаў. Вопытныя супрацоўнікі падатковай службы займаюцца даследаваннем махінацый падаткаплацельшчыкаў, якія пазней даводзяцца да ўсіх супрацоўнікаў інспекцый.
Недастатковы інструктаж работнікаў. Прымяненне схем аптымізацыі патрабуе прапрацоўкі. Патлумачце алгарытм новай схемы супрацоўнікам і стварыце для іх пісьмовыя інструкцыі. Тады яны змогуць пры неабходнасці даць актуальныя тлумачэнні падатковай службе.
Аўтар артыкула: Аляксандра Аверьянова
Аптымізуе падаткі законнымі спосабамі з бухгалтарскім сэрвісам Контур.Бухгалтерия. Тут ёсць зручны падатковы і бухгалтарскі ўлік, варыянты ўліковай палітыкі для малога бізнэсу, праверка контрагентаў. Нашы эксперты дапамогуць выбраць зручны падатковы рэжым і прымяняць падатковыя льготы. Першыя 14 дзён працы ў сэрвісе - бясплатна.